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企业年度汇算清缴怎么做?具体办理流程是怎样的?云掌途为您支招!

文章作者: zyt011 | 发布时间: 2022-05-11 01:55

根据国家相关规定要求,企业在经营期间需要在每年度5月31日前完成上一年度的税款汇总结算清缴工作。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种。那么“企业年度汇算清缴怎么做?具体办理流程是怎样的?”接下来,互联网财税服务品牌云掌途将为您支招,以为企业推进该项工作办理提供参考。

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根据国家相关规定要求,企业在经营期间需要在每年度5月31日前完成上一年度的税款汇总结算清缴工作。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种。那么“企业年度汇算清缴怎么做?具体办理流程是怎样的?”接下来,互联网财税服务品牌云掌途将为您支招,以为企业推进该项工作办理提供参考。

企业年度汇算清缴怎么做?具体办理流程是怎样的?云掌途为您支招!

1、企业年度汇算清缴前期准备工作

1)核查收入

检查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认收入而没有入账的情况;

2)核查成本

即检查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;

3)核查费用

检查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;

4)核查税收

主要是检查企业各项税款是否提取并缴纳;

5)补亏

用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);

6)调整

对以上项目按照税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。

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2、企业年度汇算清缴怎样办理?

这就需要企业对汇算清缴所需材料及办理流程进行把握。具体内容为:

企业年度汇算清缴所需资料

1)营业执照副本(五证合一);

2)本年度(1-12月)会计报表(盖章);

3)上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;

4)纳税申报表(1-12月),加盖公章;

5)元月份各税电子回单(盖章);

6)企业所得税季度预缴纳税申报表复印件;

7)总账、明细账以及记账凭证;

8)现金盘点表、银行对账单及余额调节表;

9)固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表;

10)享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。

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企业年度汇算清缴办理流程

1)填写纳税申报表并附送相关汇算清缴材料;

2)税务机关受理企业申请,并审核所报送的材料;

3)如审核发现错项或漏项,将通知纳税人进行调整补充,若审核无误,则确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款;

4)结清税款。至此,年度汇算清缴工作完成。

以上为互联网财税服务品牌云掌途有关于“企业年度汇算清缴怎么做?具体办理流程是怎样的?”这一问题的详细介绍。在现实生活中,如若企业对汇算清缴相关操作存有疑问或在办理过程中遇到问题,那么也可以选择云掌途进行业务咨询或服务委托!

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